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上交所针对格力地产免税资产重组发出问询函针对交易方案调整等|焦点播报

来源：观点网时间：2023-04-26 21:24:32

(相关资料图)

4月26日，格力地产股份有限公司收到上交所关于免税资产重组的问询函。

观点新媒体了解，上交所提出了共24条问题，包括交易方案调整相关。

资料显示，交易方案调整主要涉及交易作价由122.15亿元调整为89.78亿元；现金支付金额由8亿元调整为13.467亿元；发行价格由4.3元/股调整为5.38元/股；配募金额由8亿元调整为不超过70亿元，发行方式由锁价调整为询价。

同时，重组报告书披露，本次交易前标的公司进行了部分股权、资产剥离，以及恒超发展货款纠纷（标的金额1.27亿港币）相关费用、收益的剥离。

根据公开资料，前次申报评估中，将经营免税品销售业务的免税集团、珠海中免、恒超发展和天津珠免四家公司纳入模拟合并范围，评估价值为125.66亿元。而本次申报评估中，以单体报表作为评估基础，评估价值为93.28亿元。

上交所请格力地产披露，表格列示剥离股权、资产的具体原因，剥离股权、资产对关联交易及同业竞争的影响，是否新增关联交易或同业竞争。

并说明，表格列示前次评估中，母公司及各子公司的估值结果；评估基准日后免税集团剥离资产及其在前次评估中的估值结果；（2）前后两次评估中经营性资产、长期股权投资以

及少数股东权益合并计算差异较大的原因，相较前次申报，本次申报标的资产是否发生不利变化，导致相关资产减值；

剥离企业的主营业务、主要财务数据，成本分摊和收入确认是否独立、准确，是否存在成本、收入划分不清的情况；关联交易中，大额现金支付且支付金额上调的原因及合理性；配套募集资金金额及作价方式调整的原因；恒超发展相关纠纷涉及的具体业务，大额债权形成原因；剥离对后续仲裁事项的影响，恒超发展是否需要配合或仍有其他义务。