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因会计师出具保留意见等事项世茂股份接获上交所问询函天天报资讯

来源：观点网时间：2023-04-29 06:16:46

(资料图)

4月28日，上海世茂股份有限公司发布公告称，收到上海证券交易所问询函。

世茂股份当天发布的年报显示，年审会计师对公司2022年度财务报告出具了保留意见，对公司内部控制出具了否定意见，主要是由于部分子公司资产被申请强制执行进程中，执行标的金额162.88亿元，占净资产的比例达39.91%，年审会计师未获取与该事项相关的全部资料，也无法通过其他审计程序获取充分、适当的审计证据，且认定上述事项构成内部控制重大缺陷。

上交所请年审会计师说明对子公司资产被强制执行事项的核查情况，包括工作过程、时间和取得的证据等材料；并结合前述问题，说明无法获取充分、适当的审计证据的原因；请年审会计师结合资产被强制执行金额达162.88亿的情况，以及对公司各期财务报表的影响，评估无法获取充分、适当审计证据对财务报表使用者产生影响的广泛性，说明在内控报告被出具否定意见的情况下，对年报出具保留意见的合理性。

世茂股份董事会决议显示，2022年年报相关议案被1名董事投反对票、3名独立董事投弃权票。公司部分子公司涉及诉讼及资产被强制执行的情况，涉及执行标的金额约162.88亿元，部分涉诉金额因子公司无相应借款记录尚无法统计。此外，董事提及公司存在4个未入账银行账户。

上交所请世茂股份补充披露：相关被执行案件基本情况；相关被执行案件是否与公司为控股股东及其相关方融资提供担保相关；结合相关被执行案件涉及子公司主要资产与经营情况、案件进展等，评估相关资产被执行的风险，以及公司相应的会计处理，并说明是否符合《企业会计准则》相关规定，公司已采取和拟采取何种措施；自查是否存在其他资产被强制执行或涉诉的情况；

4个未入账银行账户的具体情况及原因，以及目前整改情况；结合公司担保相关内部控制制度与执行情况，分析发生前述被执行与诉讼的原因，并说明拟采取何种措施完善内部控制、增强独立性、维护上市公司利益。

2022年度世茂股份计提存货跌价准备53.51亿元，是导致业绩亏损的主要原因，上交所请世茂股份说明本期计提大额减值的原因及合理性、计提金额的准确性。

2022年末世茂股份投资性房地产余额548.21亿元，占资产总额的42.03%，报告期内，公允价值下降20.13亿元，也是公司业绩亏损的原因之一。上交所请世茂股份说明投资性房地产公允价值大幅下降的原因及合理性，确认方法是否与前期一致。