今日热搜：*ST嘉凯回复关注函：报告期内存货跌价准备的计提合理、合规

5月10日，嘉凯城集团股份有限公司公开了关于对深圳证券交易所关注函的回复公告。

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据观点新媒体了解，深交所要求嘉凯城说明三年报告期末的存货构成，开发销售状态，并结合公司主营业务所处行业、生产经营及销售情况等，分业务板块分别说明公司存货可变现净值的确认依据及主要测算过程等。

嘉凯城表示，近三年公司加速存量房产去化力度，房地产收入逐年增加，影视放映行业是受宏观环境影响最深的行业之一，近三年收入情况与行业相符，2023年该行业迎来复苏。

公司主要经营行业为房地产开发和影视放映业务。影视放映业务只有卖品（饮料、零食等）业务期末有存货，其存货余额较小，金额占比非常低。公司近三年报告期末的存货主要是由开发成本和开发产品构成的，二者合计金额分别占期末存货余额的99.89%（2020年）、99.91%（2021年）和99.90%（2022年）。故公司期末存货主要是房地产行业的在建及在售项目形成的。

公司存货跌价占房地产存货余额的比例在行业波动区间内，与行业保持一致。报告期内存货跌价准备的计提合理、合规，符合所处地区市场变化趋势，未偏离同行业可比公司情况，以前年度存货跌价准备计提充分、合理。

2023年业绩修正公告中提及业绩修正原因为：“基于审慎性原则，对存货、

应收款项等计提的减值损失金额增加约1.3亿元。”该部分中对于存货的跌价损失增加约1.1亿元，是湖州嘉恒龙溪翡翠项目商业部分减值形成的。该项目截止2022年12月31日存货余额约23.08亿元，本期计提跌价准备约1.82亿元。

深交所要求嘉凯城说明计提信用减值损失涉及欠款方的具体情况。嘉凯城表示，2022年，公司计提信用减值损失合计1.03亿元，其中最主要为对苏州嘉和欣实业有限公司的应收债权计提信用减值损失9846.99万元。该应收债权系公司2019年转让嘉和欣实业100%股权形成，为保障债权的实现，公司向嘉和欣实业派驻执行董事一名，除此之外，嘉和欣实业与公司、公司董监高及控股股东、实际控制人无关联关系。

截至2022年底，嘉和欣实业累计欠缴土增税及其他各项税金合计1600余万元，因与浙江碧桂园碧嘉物业服务有限公司物业合同纠纷一案，被苏州市姑苏区人民法院采取限制消费措施，嘉和欣实业公司于2023年3月前将所欠物业费全额清偿完毕，消费限制措施已解除，目前嘉和欣实业运营正常。

公司持有对嘉和欣的1%股权，实质为维护公司对嘉和欣实业顺利回收而采取的措施，仅具有股权投资的形态，并不具有权益类资产的实质。

业绩预告修正公告显示，嘉凯城净利润亏损增加1.5亿元，扣非后净利润亏损增加2亿元。深交所要求其说明业绩预告修正的主要事项、修正原因及合理性等。

嘉凯城表示，公司于业绩预告修正时，因下属子公司上海嘉永实业发展有限公司与施工方存在建设工程施工合同纠纷，出于谨慎性考虑，补提了相关工程欠款利息等共计19,212,903.57元，使净利润下降19,212,903.57元，归母净利润下降10,451,819.54元，对非经常性损益无影响。

同时，根据评估结果，对重庆1862项目计提减值损失1,087万元，使净利润下降1,087万元，归母净利润下降760万元，对非经常性损益无影响。

业绩预告修正公告中修正了转让嘉凯城（深圳）商业管理有限公司100%股权对“非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）”项目的影响金额，使得非经常性损益金额增加6,000万元。

此外，深交所要求嘉凯城说明公司知悉可能导致净资产为负的最早时点，是否及时履行信息披露义务。

嘉凯城表示，2023年4月18日是公司确定2022年度净资产为负的最早时点，公司在知悉并确定最新预计净资产数额的第一时间及时披露了2022年度业绩预告修正的相关公告，在此之前公司并无确切信息确认。公司在财务管理及信息披露事务管理等方面的内部控制是完备的，不存在重大缺陷。

另外，深交所要求嘉凯城说明控股股东深圳市华建控股有限公司涉及相关担保的具体情况及最新进展，并结合华建控股经营状况及财务状况等，进一步说明被冻结股份是否存在被强制执行的风险。

嘉凯城称，华建控股目前经营状况良好，截至2022年12月31日，总资产152.30亿元，净资产37.42亿元，财务状况健康。本次股份被冻结不存在被强制执行的风险，不会导致本公司实际控制权或控股股东发生变更。华建控股与本公司在资产、业务、财务等方面保持独立，相关事项不会对本公司的经营管理产生负面影响。针对上述债务纠纷，华建控股目前正积极协调相关方协商解决还款事宜，要求其及时与债权人商定还款时间或约定还款计划。